证监会处罚编造税率虚假信息案的已知事实有哪些

2026年9月11日，证监会集中公布4份行政处罚决定书，对陈广华、宗建树、马星瑞、卢润凯4人编造或传播涉税率调整虚假信息的行为作出处罚。上述事实来自财联社2026年9月11日发布的公开内容，处罚依据、金额与当事人身份均以该材料披露口径为准；材料未披露虚假信息的具体内容与传播范围细节。

处罚结果与当事人身份

4人均被认定未履行必要注意义务，在未核实信息真实性的情况下编造或传播涉税率调整的虚假信息，扰乱证券市场，且均无违法所得。

认定依据与两处机制衔接

陈广华、卢润凯依据《证券法》第一百九十三条第一款处罚。宗建树被认定违反《证券法》第五十六条第一款，构成《证券法》第一百九十三条第一款所述编造、传播虚假信息行为。陈广华案证据包括相关人员询问笔录、媒体平台数据、微信群组信息截图等。

宗建树未被罚款，源于一事不再罚的衔接：公安机关已对其处以罚款行政处罚，依据《中华人民共和国行政处罚法》第二十九条，证监会不再就同一违法行为给予罚款处罚。其5年市场禁入意味着，禁入期间内除不得继续在原机构从事证券业务、证券服务业务或担任原证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事同类业务或担任同类职务。

常见问题

4人是否都被罚款？

不是。陈广华、马星瑞、卢润凯分别被罚款20万元、30万元、20万元；宗建树仅被采取5年市场禁入，未再被罚款，原因是公安机关已先行处以罚款。

为什么处罚金额不同？

来源材料仅披露了各当事人的行为方式、身份与处罚结果，未说明罚款金额差异的具体裁量理由。马星瑞为30万元，陈广华与卢润凯各为20万元，这一差异在材料中没有对应解释。

卢润凯案与AI工具的关系是什么？

材料显示，卢润凯于2026年2月2日通过某APP生成含税率调整内容的文章并当日全文发布。原文未说明所用工具及生成过程的具体情况，也未披露该APP的名称，因此无法据此判断工具在其中的具体作用。